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[年报]先进数通:2018年年度报告(70)

2019年04月09日 18:52来源:未知手机版

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33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因
审批程序
备注
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发
2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15
号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通
知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。

2018 年 10 月 26日召开了第三
届董事会 2018 年第二次临时会
议、第三届监事会 2018 年第二次
临时会议,审议通过。



本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下:

(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
应纳增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
17%、16%、6%
城市维护建设税
应纳流转税额
7%
企业所得税
应纳税所得额
15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
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25%
广州先进数通信息技术秒速时时彩
25%

2、税收优惠
(1).企业所得税税收优惠
公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定和批准,于2017年12月6日
取得GR201711007355号高新技术企业证书,有效期三年。公司自2017年1月1日起至2019年12月31日止按15%的企业所得税率
征收企业所得税。

(2).增值税税收优惠
依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)的规
定,以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)
的规定,自2011年1月1日起,公司销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%
的部分实行即征即退政策。

依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,试点纳税人提
供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。


公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
本报告期公司累计享受软件增值税退税1,078,024.37元,计入其他收益中,影响当期损益。

3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目
期末余额
期初余额
库存现金
3,849.38
5,237.46
银行存款
254,674,389.61
336,952,363.94
其他货币资金
3,579,566.44
8,218,387.89
合计
258,257,805.43
345,175,989.29
其他说明
本期末其他货币资金系保函保证金,其中于2019年3月31后到期的金额2,334,401.49元。货币资金中不存在其他因抵押或冻结等对使用有限
制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位: 元

项目
期末余额
期初余额
应收票据
1,529,521.30

应收账款
466,295,722.55
522,726,049.65
合计
467,825,243.85
522,726,049.65
(1)应收票据

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